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澳洲信托基金:“富人”的专利?

时间:2018-01-02 16:44 | 作者:南宁桑拿 | 来源:南宁夜生活

  家庭信托是指委托人将财产所有权交由受托人代为管理,受托人按照信托协议,将信托资金转给指定受益人。受益人可以就是委托人本人、其家庭成员、同居伴侣等。

  信托基金就像是企业一样运营,能有效保全家族财富不受外界因素影响,将上一代的遗产有效转移给下一代继承。另外,富有家庭还可以利用信托避税。

  根据澳大利亚税务局独家披露的一份文件显示,2014-15财年(最新数据),澳大利亚共设有近643,000家全权信托(discretionary trust),大部分家族信托就属于这种形式),几乎是20年前的两倍。增速远远超过了澳大利亚本国人口增速。

  自2005年以来,由于其他税额最小化方案辟如年金和负扣税面临来自政治方面的强大压力,全权信托得以进一步增长。理财规划与会计市场信托成为备选方案。

  信托形式多样,包括固定信托和单位信托。根据税务局提供的数据,2015年共有824,000个信托。其中部分信托是慈善信托,例如以关爱儿童和残疾人等慈善目的成立的信托。

  与此不同的是全权信托也可以简单的成为家庭信托。后者主要用于投资管理即打理各类财产和业务,成为避税首选。

  尽管中小规模企业也经常采用全权信托。但是大部分信托财富却集中在小部分澳大利亚超级富豪手中。根据澳大利亚统计局提供的数据,近90%的信托资产掌握在20%的超级富豪手中。

  但近日,反对党领袖肖顿在新州工党会议上表示,如在大选中获胜,工党政府将打击富人利用家庭信托避税的行为,这将在未来十年内为政府筹集近200亿澳元的税款。

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  肖顿在当天的会上说,如果他当选为下届澳洲总理,将会对受益人是成年人的家庭信托基金征税30%的税。这项措施在未来三年将带来额外41亿澳元税收,而在未来10年增加172亿澳元税款。

  ”

  联盟党政府则指责工党这是对小企业主又发起了一轮打击。因为许多小企业业主都用信托基金作为一种合法的方式来处理财务。

  信托是如何运作?信托在澳洲为何被推上风口浪尖?工党改革是否能实现“劫富济贫”?今天《澳洲财经见闻》将为您一一解析。

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  一、全权信托受欢迎的原因

  二、全权信托饱受诟病,却无人敢动

  三、迟迟不动家庭信托,或许就是因为这个

  四、澳工党领袖肖顿“剑指信托”,劫富济贫还是另有所图?

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  全权信托受欢迎的原因

  全权信托之所以广受欢迎源自它的灵活性。家庭信托也属于全权信托,信托文件本身并不确定受益人可得享受的信托利益,而授权受托人根据实际情况加以分配。

  其受欢迎的原因在于:

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  合理避税

  高收入群体可将信托收入进行拆分,并自由分配给低收入和低税率的家庭成员,如目前上大学的成年子女。拆分和分配过程中,高收入群体自身的应缴税款得以大幅“缩水”。

  例如下图漫画中,如果一对年收入12万澳元的夫妻开办了家庭信托账户,此前,女方每年收入12万澳元,男方为0,即意味着女生需要支付每年32000澳元的税赋。但如果将12万澳元收入平摊给夫妇二人,那就意味着需要交付的税赋为22000澳元。相比此前节省了整整10000澳元。

  此外,全权信托收入分配方式可逐年发生改变。因此,如果当年上大学的孩子毕业并收入不菲,他的份额可转让给刚上大学的弟弟或已退休的祖父母。

  (点击图片可放大查看)

  澳大利亚富豪往往通过秘密家族信托大幅削减个人应交税款(每年高达数十亿澳元),损害了其他纳税人的利益。

  就在信托日益盛行,政府因大额预算赤字苦恼之时,不管是联合政府还是工党却都没有要打击这种被批评人士誉为“税收最小化圣地”的意思。

  澳洲税务局(ATO)最新数据显示,悉尼富裕东区的数百名富豪平均每人支付87,723澳元给税务会计人员来为他们打理税务工作,而他们净纳税金额为零。

  据报导,澳洲税务局的数据显示,悉尼Woollahra区有329人平均支付87,723澳元给税务会计管理他们的税务,邻区Vaucluse有561人向税务会计平均支付了45,731澳元。

  2013~2014财年,税务管理方面开支申报总计达23亿澳元,是历年中第四高的年份。

  新南威尔士大学(UNSW)商学院税务与商业法律教授Chris Evans说,打官司的开支可能只占这些费用中“很小的一部分”,大部分开支恐怕还是“税务咨询”开支。

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